La plupart des auto-entrepreneurs bénéficient de la franchise en base de TVA et n'ont jamais à faire de déclaration de TVA. Mais si tu as dépassé les seuils, si tu as opté volontairement pour la TVA, ou si tu veux simplement comprendre le processus en anticipation — ce guide t'explique exactement comment fonctionne la déclaration TVA pour un auto-entrepreneur en 2026.

Qui doit déclarer la TVA en auto-entrepreneur ?

La première question à régler : es-tu vraiment assujetti à la TVA ?

Tu n'as PAS à déclarer la TVA si :

Tu bénéficies de la franchise en base de TVA (article 293 B du CGI)
Ton CA annuel est inférieur à 36 800 € pour les prestations de services
Ton CA annuel est inférieur à 91 900 € pour les ventes de marchandises

Tu dois déclarer la TVA si :

Tu as dépassé le seuil de tolérance (39 100 € pour les services, 101 000 € pour les ventes)
Tu as opté volontairement pour la TVA (même si sous les seuils)
Tu exerces une activité qui exclut la franchise (certaines activités réglementées)

Pour tout comprendre sur les seuils et les cas de dépassement, consulte notre guide TVA auto-entrepreneur.

Les deux régimes de TVA pour un auto-entrepreneur assujetti

Avant de parler de la déclaration, il faut comprendre dans quel régime TVA tu te trouves.

Le régime réel simplifié (le plus courant)

Si ton CA est entre les seuils de franchise et :

789 000 € pour les ventes
238 000 € pour les services

→ Tu es en régime réel simplifié (RRS).

Comment ça fonctionne :

Tu fais 2 acomptes dans l'année (juillet et décembre)
Tu fais 1 déclaration annuelle de régularisation (formulaire CA12)

Les acomptes sont calculés sur la base de la TVA de l'année précédente :

Juillet : 55 % de la TVA N-1
Décembre : 40 % de la TVA N-1

La déclaration annuelle calcule la TVA réelle de l'année et régularise la différence avec les acomptes.

Le régime réel normal

Si ton CA dépasse :

789 000 € pour les ventes
238 000 € pour les services

→ Tu es en régime réel normal (ou si tu as opté pour ce régime).

Comment ça fonctionne :

Tu fais une déclaration CA3 mensuelle (ou trimestrielle si ton montant de TVA est inférieur à 4 000 €/an)

Ce régime est plus rare pour les auto-entrepreneurs — il concerne les activités à fort volume.

Comment déclarer la TVA sur impots.gouv.fr — Pas à pas

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Se connecter à l'espace professionnel

Va sur impots.gouv.fr et clique sur "Votre espace professionnel". Connecte-toi avec tes identifiants (numéro fiscal + mot de passe, ou France Connect si configuré). Important : utilise l'espace PROFESSIONNEL, pas particulier.

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Accéder à la déclaration de TVA

Dans ton espace professionnel, clique sur "Déclarer" puis "TVA" (ou "Taxe sur la valeur ajoutée"). Tu verras les déclarations à déposer avec leurs échéances.

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Remplir le formulaire CA3

Le formulaire CA3 comporte plusieurs cases principales :

Case CA : ton chiffre d'affaires total HT
Case B : la TVA collectée sur tes ventes (CA × taux TVA)
Cases déductibles : la TVA que tu as payée sur tes achats professionnels
Case AA : TVA nette à payer (collectée - déductible) Tu peux remplir uniquement les cases qui te concernent. Beaucoup d'auto-entrepreneurs assujettis n'ont que peu de TVA déductible.

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Vérifier avant de valider

Avant de valider, vérifie que la TVA collectée correspond bien à tes factures émises × taux TVA. Si tu es en 20 %, la TVA collectée doit être 20 % de ton CA HT. Un écart important mérite investigation.

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Payer la TVA due

Après validation de la déclaration, le paiement se fait directement en ligne par prélèvement bancaire depuis ton espace professionnel. Le montant est débité sous 3 à 5 jours ouvrés.

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Conserver la preuve de dépôt

Télécharge ou sauvegarde le récapitulatif de déclaration (accusé de réception). C'est ton justificatif en cas de contrôle. Les logiciels de comptabilité comme Pennylane ou Indy conservent automatiquement ces archives.

Calculer sa TVA à déclarer : la méthode pratique

La TVA collectée (que tu dois reverser)

La TVA collectée est la TVA que tes clients t'ont payée. Elle se calcule simplement :

TVA collectée = CA HT × taux de TVA

Exemple :

Tu as facturé 10 000 € HT en mars
Taux TVA : 20 %
TVA collectée : 10 000 × 20 % = 2 000 €

Sur ta déclaration CA3, tu déclareras 10 000 € en case CA et 2 000 € de TVA collectée.

La TVA déductible (que tu récupères)

La TVA déductible est la TVA que tu as payée sur tes achats professionnels. Tu peux la déduire de la TVA collectée.

Exemples d'achats avec TVA déductible :

Matériel informatique (ordinateur, écran, tablette)
Abonnements SaaS professionnels (Pennylane, Slack, Adobe)
Téléphone mobile professionnel
Frais de formation professionnelle
Location de bureau ou coworking
Sous-traitance à un autre assujetti à la TVA

Exemples d'achats sans TVA déductible (ou partielle) :

Essence pour véhicule particulier (déductible à 80 % selon usage)
Repas clients (TVA au taux de 10 % souvent)
Frais kilométriques (pas de TVA à déduire)

Exemple complet :

TVA collectée sur ventes : 2 000 €
TVA déductible (matériel informatique + abonnements) : 400 €
TVA nette à payer : 1 600 €

Le calendrier des déclarations TVA

Régime réel simplifié (le plus courant pour les auto-entrepreneurs assujettis)

Période	Échéance	Montant
Acompte de juillet	15 juillet	55 % de la TVA N-1
Acompte de décembre	15 décembre	40 % de la TVA N-1
Déclaration annuelle CA12	3e mois après clôture (avril si clôture déc.)	Régularisation

Première année en régime simplifié : tu n'as pas de TVA N-1 de référence. L'administration calcule les acomptes sur la base de ta TVA réelle jusqu'à la date de l'acompte.

Régime réel normal

Fréquence	Échéance
Mensuelle	15 du mois suivant (ou 24 pour certains secteurs)
Trimestrielle (si TVA < 4 000 €/an)	15 du mois suivant le trimestre

Les erreurs fréquentes à éviter

Confondre CA HT et CA TTC dans la déclaration

La déclaration CA3 demande le CA HT (hors taxes). Si tu mets le CA TTC, tu surestimes ta TVA collectée. Ton logiciel de facturation doit distinguer clairement HT et TTC.

Oublier de déclarer même si ton solde TVA est nul ou négatif

Si tu as beaucoup d'achats professionnels avec TVA, ton solde peut être nul ou en crédit. Tu dois quand même déposer la déclaration. En cas de crédit de TVA, tu peux en demander le remboursement ou le reporter sur la prochaine période.

Ne pas conserver les justificatifs de TVA déductible

Pour justifier ta TVA déductible, conserve toutes les factures d'achat qui mentionnent la TVA. Sans justificatif, la déduction peut être remise en cause lors d'un contrôle.

Déclarer en retard

Le retard dans le dépôt ou le paiement est sanctionné :

Majoration de 5 % du montant de TVA dû
Intérêts de retard de 0,20 % par mois
Majoration supplémentaire en cas de mise en demeure

Utiliser le mauvais compte bancaire pour le prélèvement

Vérifie que le compte bancaire renseigné dans ton espace professionnel impots.gouv.fr est bien le compte professionnel. Le prélèvement se fait automatiquement après validation.

Les outils qui automatisent la déclaration TVA

Pennylane — La déclaration TVA automatisée

Pennylane calcule automatiquement ta TVA collectée sur chaque facture et ta TVA déductible sur chaque achat. Il génère les données pré-remplies pour ta déclaration CA3 et te rappelle les échéances. Le plan Premium (29 €/mois) inclut la télédéclaration directement depuis Pennylane — tu n'as plus à aller sur impots.gouv.fr manuellement. Voir notre avis Pennylane.

Indy — Pour les BNC assujettis à la TVA

Indy gère aussi la TVA pour les professions libérales qui ont dépassé les seuils. La synchronisation bancaire identifie automatiquement les achats avec TVA, et le logiciel prépare les éléments pour ta déclaration. Voir notre avis Indy.

Le faire manuellement sur impots.gouv.fr

C'est possible, surtout en régime simplifié avec seulement 2 acomptes + 1 déclaration par an. Dans ce cas, garde un tableur avec :

Chaque facture client (date, montant HT, TVA collectée)
Chaque achat professionnel avec TVA (date, fournisseur, montant HT, TVA déductible)
Cumul mensuel pour calculer les acomptes

Crédit de TVA : que faire ?

Si ta TVA déductible est supérieure à ta TVA collectée (par exemple en début d'activité avec de gros investissements), tu as un crédit de TVA.

Options :

Reporter le crédit sur la prochaine période de déclaration (le plus simple)
Demander le remboursement si le crédit est supérieur à 760 € (en régime normal) ou à 150 € (en régime simplifié avec la déclaration annuelle)

Le remboursement se demande directement dans le formulaire CA3 en cochant la case correspondante. Le remboursement intervient généralement dans les 30 jours.

Déclaration TVA pour Auto-Entrepreneur : Comment Faire en 2026 ?